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财务管理规定

 乐从慈善会财务管理制度

第一章  总则


第一条  为进一步加强和规范本会的资金和物资管理,根据《乐从慈善会章程》(以下简称《章程》)及相关财务管理规定,制定本会财务管理制度。

 

第二章  帐户和帐务管理

第二条  本会资金原为“财政代管资金”,委托镇政府财务结算中心进行帐务管理,现根据财政和业务主管部门意见,结合本会实际相应调整为:由本会根据国家财务管理制度自行处理帐务。

第三条  本会开设专户,用于日常捐款和救助等资金往来。根据上级业务主管单位、监审部门、扶贫办的要求,本会另开设单独账户用于“广东省扶贫济困资金”的管理。


第三章  善款收入管理

第四条  经本会接收的善款必须统一缴入本会专户。

第五条  善款到帐后必须开具《公益事业捐赠专用收据》,并在收据上列明善款用途,按不同用途分项记账。

第六条  每项慈善募捐活动按规定减除成本后,所筹得的善款在活动结束后的7个工作日内,经秘书长审核后缴入本会专户。

 

第四章  善款支出管理

第七条  善款必须在国家有关政策规定和《章程》规定的范围内使用。定向捐赠的善款必须严格按照捐赠者的合法意愿进行开支,任何情况下不得挪作他用。

第八条  投资计划、服务资助、实体服务机构建设等重大项目,须经董事局和相关业务部门审核同意后方可执行。

第九条  按照年度预算、年度调整预算或项目调剂意见的安排,各项开支按下列权限审批后方可列支:

15万元以下(含5万元)的开支由秘书长审批;

25万元以上的开支由理事长审批;

3、定向捐赠的项目支出需由秘书处填写拨款申请,按上述审批权限审批后方可列支;

4、定向捐赠给村居福利会的善款,需由各村居福利会向乐从慈善会提出申请,说明善款开支计划,由理事长审批后方可划拨。

第五章  捐赠物资的管理

第十条  秘书处安排专人担任物资管理员,对所有捐赠物资妥善保管,设立专册系统登记。但捐赠单位或个人特别要求物资不安置到本会仓库的,可以按照捐赠者意愿安排,秘书处对此类情况必须另设专册予以登记。

第十一条  凡收到捐赠物资,必须开具《公益事业捐赠专用收据》,并在收据上列明物资用途。因没有折价依据,因此收据上不作折价处理,但管理员应在登记时适当折价备案。

第十二条  捐赠物资必须在国家有关政策规定和《章程》规定的范围内调配使用;定向捐赠的物资必须严格按照捐赠者的合法意愿进行调配,任何情况下不得挪作他用。

第十三条  秘书处根据库存物资的类别、数量、保鲜期限,并核实受助机构或个人的需求情况,适时制订物资的调配计划,填写《物资调配呈批表》,由秘书长和理事长分别审批。如属定向捐赠的,还需附上收据复印件。


第六章  财务预算计划和使用报告

第十五条  年度预算。年度预算由秘书处根据全年的工作计划,草拟年度财务预算,经理事会同意后提交董事局审议,审议通过后方可执行。

第十六条  年度调整预算。年度预算在执行过程中因特殊情况需要进行追加、减少支出的,由秘书处编制调整预算方案,经理事会审议确认后方可执行。日常由理事长代为行使审议权。

第十七条  项目调剂。年度预算或年度调整预算在执行过程中需作项目间调剂的,由秘书处草拟调剂意见,经理事长审批同意后方可执行。定向捐赠项目的资金按捐赠人的意愿或原来预定的用途开支完毕后还有余额的,应按照捐赠人的意愿调剂到其他开支项目;若无法征询捐赠人的意愿的,由秘书处草拟调剂意见,经理事长同意后提交董事局审议,通过后方可执行。

第十八条  活动预算。开展各项大型慈善募捐活动前,应由秘书处进行项目收支匡算,草拟《活动预算方案》报理事长审批同意后方可实施;活动期间需调整的,由秘书处草拟《活动预算调整意见》,报理事长审批同意后方可执行。

第十八条  财务报告应每月向理事长提交,每季度向执行主席提交,专项活动财务报告可根据实际情况提交。年度财务报告需经理事会初审后提交董事局会议审议。

第七章  行政管理经费开支

第十九条  为充分突显本会独立社团化的性质,切合本会在今后所推行的“三化”发展战略,维持本会的良性运作,根据有关公募基金和社团组织管理规定,本会行政经费将从善款及利息增值部分中按一定的比例提取,具体如下:

1、慈善本金的投资增值部分,每年固定提取10%

2、从每年的筹款总额中(除冠名基金外)提取10%

3100万元或以上的“冠名基金”,从其产生的存款利息中提取10%100万元以下的“冠名基金”,其产生的全部存款利息。

 

第八章  财务的公开和监督

第二十一条 为加强对本会财务和善款的监管,本会委托政府有关部门进行督导和审计。

第二十二条  监事会可以进行随机或专项财务检查,必要时向董事局提交报告。

第二十三条  财务状况、捐受情况要通过各种有效途径适时向社会公布,至少每月一次。